Planificación de la jubilación y ahorro previsional del autónomo para complementar las pensiones públicas

Los trabajadores por cuenta propia o autonomos son un colectivo muy expuesto a sufrir importantes caídas de ingresos al llegar a su jubilación. ¿Cuáles son los motivos? Te los contamos a continuación.

Los autónomos pueden elegir la base de cotización y la mayoría eligen la base mínima

Actualmente los autónomos pueden elegir la base por la que deseen cotizar a la Seguridad Social (por las distintas contingencias como jubilación, incapacidad permanente, muerte y supervivencia, etc.), entre una base mínima y una base máxima.

Más de un 85% de los autónomos personas físicas cotiza al régimen especial de trabajadores autónomos (RETA) por la base mínima de cotización (en 2022 asciende a 960,60 euros mensuales), si bien en muchos de los casos los ingresos reales o rendimientos netos que obtienen por su actividad son superiores a esa base mínima.

Además, los autónomos mayores de 47 y 48 años tienen limitada la base de cotización por la que pueden optar a un máximo 2.113,20 euros, no pudiendo acogerse a una base superior (ni, por lo tanto, optar por la base máxima de cotización, que asciende a 49.672,8 euros anuales – 4.139,40 mensuales-) salvo que con anterioridad vinieran cotizando por un base superior a 2.077,80 euros.

Consecuencia: menores pensiones para los autónomos

Lo anterior determinará pensiones de jubilación o de otro tipo (incapacidad, viudedad, orfandad, prestaciones de invalidez temporal, etc.) mucho más bajas que las que percibirán los trabajadores por cuenta ajena. A modo de ejemplo, en enero de 2022, la pensión media de jubilación para trabajadores por cuenta ajena (Régimen General) era de 1.396,22 euros al mes, mientras que la del Régimen de Autónomos era de 829,56 euros/mes, más de un 60% menos que la de los trabajadores por cuenta ajena.

Según datos de la OCDE, la tasa de sustitución neta, es decir el porcentaje que supone de media la primera pensión de jubilación neta sobre el último salario (neto) de carrera percibido, asciende en España al 78%. En cambio, en el caso de los autónomos ese porcentaje es más modesto, por los motivos que hemos comentado.

Las nuevas medidas que se aprobaran ayudaran a mejorar las pensiones públicas de los autónomos, pero será necesario ahorro privado complementario

El Gobierno está negociando con los agentes sociales (la patronal y los sindicatos) un nuevo sistema de cotización por tramos basado en los ingresos reales de cada autónomo.

No obstante, aunque se aplique la medida, muchos trabajadores por cuenta propia cuando se jubilen, a la hora de proceder al cálculo de su pensión, en función de su edad actual tendrán que recurrir a bases de cotización mínimas, teniendo en cuenta que desde 2022 para calcular la base reguladora con la que se determina la pensión de jubilación se tienen en cuenta los últimos 25 años de cotización, lo que representa para muchas personas el 60% de su vida activa.

Además, la nueva medida de cotizar por los ingresos reales no se aplicará con carácter inmediato, sino que incluirá un periodo transitorio de adaptación progresiva de 10 años, durante los cuales se irían incrementando progresivamente sus cotizaciones, pero en muchos casos durante esa transitoria seguirían estando por debajo de sus ingresos reales.

Se dará acceso a los autónomos a los planes de pensiones de empleo

Además, hasta la fecha la mayoría de autónomos no pueden participar y ahorrar en instrumentos de previsión social empresarial como son los planes de pensiones de empleo, ya que no tienen un empleador que los promueva y les inscriba, salvo en el caso de aquellos autónomos empresarios individuales que tengan empleados a cargo y que promuevan uno de esos panes de empleo, ya que en este caso podrán combinar su condición de promotor y participe.

El anteproyecto de ley de regulación para el impulso de los planes de pensiones de empleo, que se espera que entre en vigor a final del segundo trimestre de 2022, prevé la creación de un nuevo instrumento de previsión social, los planes de pensiones de empleo simplificados (PPES), y que las asociaciones de autónomos puedan promover esos PPES para la participación de sus asociados. Además, regulará nuevos límites de aportaciones a esos PPES y deducción de las mismas en el IRPF por otros 4.250 euros anuales adicionales, que se sumarían al límite conjunto de 1.500 euros aplicado para las aportaciones a planes de pensiones individuales. En total supondría disponer de un límite total de aportaciones de hasta 5.750 euros.

No obstante, en la actualidad y hasta que llegue esa medida, los autónomos tan solo disponen del recurso de su ahorro personal voluntario bien enplanes de pensiones individuales (aportaciones hasta el límite de 1.500 euros anuales), o bien en otros productos de ahorro-inversión individuales como los fondos de inversión

Por lo tanto, el ahorro previsional es y será un compañero de viaje importantísimo para cualquier trabajador por cuenta propia, para evitar la insuficiencia de ingresos durante su jubilación y que sobreviva a sus ahorros en el caso de que tenga la suerte de una vida muy larga.

La lectura de este artículo, junto con El ahorro para la jubilación, el compañero de viaje de los autónomos durante su vida activa, Me acabo de dar de alta como autónomo, ¿Qué impuestos he de pagar y qué obligaciones fiscales tengo? y Voy a darme de alta como autónomo, ¿Qué pasos he de dar? será válido por 1 hora de formación continua para la recertificación EIA, EIP, EFA, EFP, CPD, CFA, CAd, EFPA ESG Advisor y SER. Puedes encontrar el test en la página de EFPA España y en la página de CFA Society Spain.